В июне 2023 года не предоставили налоговый вычет на детей: как сдать уточненный расчет 6-НДФЛ за полугодие?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Как сдать корректирующую форму 6- НДФЛ за полугодие 2023г.

   
  Не только за полугодие, но и за 9 мес, т.к. Расчет заполняется нарастающим итогом (Приказ ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@ (в ред. от 29.09.22 № ЕД-7-11/881@)
  

  Цитата: В июне 2023 просмотрели ошибку, забыли предоставить налоговый вычет на детек ( 5800 на троих). Учли при расчете аванса за декабрь, когда ее нашли. Как сдать корректирующую форму 6- НДФЛ за полугодие 2023г. Прочла нужно указать так, если бы не было ошибки. Строки  110-112 не меняются, 130 указываем верную сумму налоговых вычетом с учетом этого.

  Верно.
  
  Про строку 140 забыли, по ней вы должны указать верную сумму исчисленного НДФЛ.
  
  

  Цитата: Строка 160 у нас сумма удержанного будет без учета этой суммы

  По стр. 160 отражаете фактическую сумму удержанного НДФЛ
  
  

  Цитата: Строку 180 не заполняем.

  Заполняете. т.к. у вас излишне удержанный налог.
• geomech,  Почитала и поняла, что строка 180 указывается только в случае невозможности удержать или вернуть налог в организации. Я в декабре все исправила.
• Цитата: Почитала и поняла, что строка 180 указывается только вслучае невозможности удержатьили вернуть налог в организации. Я в декабре все исправила.

  У вас излишне удержанный НДФЛ, что еще удержать?
  Вы спутали строки 170 - неудержанный налог и стр. 180 - излишнеудержанный налог.
  Во 2 и в 3 кв у вас был излишнеудержанный налог, это вы должны отразить в отчетах.
  
  

  Цитата: Я в декабре все исправила.

  Я вам и не предлагаю в отчете по году отражать излишнеудержанный налог.
• А какую тогда цифру указывать? Во первых я удержала больше чем исчислила  на 1878 руб 13.01.2023 ( с аванса выданного 29.12.2022г) и она будет все месяца квартала быть указана в строке 160. С ней как быть? Или получается каждый квартал в строке 180 ставить сумму ( гр. 180=гр. 160-140). А как за год я уже тоже сдала указала 140, 160, а 180 оставила пустой.
• Цитата: А какую тогда цифру указывать?

  Если вы спрашиваете о стр. 180, то указать сумму, которую вы излишне удержали.
  

  Цитата: Во первых я удержала больше чем исчислила  на 1878 руб 13.01.2023 ( с аванса выданного 29.12.2022г) и она будет все месяца квартала быть указана в строке 160. С ней как быть?

  Зачем с ней как-то быть?
  
  

  Цитата: Или получается каждый квартал в строке 180 ставить сумму ( гр. 180=гр. 160-140).

  Нет, не получается, то что вы в январ23 удержали НДФЛ с з/пл за декабрь 22 не является излишне удержанным налогом.
  Излишне удержанный налог - это сумма, которую вы удержали, т. к за были предоставить вычеты, т.е. у вас удержано больше, чем исчислено.
  

  Цитата: забыли предоставить налоговый вычет на детек ( 5800 на троих
• Но в декабре я все исправила и получилось на конец года у меня удержано излишне тольео 1878 то, что было удержано с выплаты аванса за первую половину декабря 2022 года. Т. е например за полугодие у меня исчислено строка 140-55288, удержано строка 160-58675 (в т.ч. 1878 ), тогда по строке 180 я указываю сумму 1509 руб.
  Аналогично 9 месяцев 2023:
  - исчислено ( 140) 82006,
  -удержано факт (160) 86150, в т.ч. 1878 руб.,
  - строка 180 86150-82006-1878= 2266 руб.
  За год как и должно быть:
  -строка 140 исчислено 110139,
  - строка 160 удержано 112018.
  Просто звонила в ИФН как то неуверенно но сказали что не надо 180 заполнять. Поэтому так и сдали.
• Цитата: Но в декабре я все исправила и получилось на конец года у меня удержано излишне тольео 1878 то, что было удержано с выплаты аванса за первую половину декабря 2022 года.

  
  При чем тут декабрь, если мы говорим об уточненках за полугодие и 9 мес? На тот момент у вас был излишне удержанный налог из-за того, что вы своевременно вычеты не предоставили, а не из-за того, что вы в январе 23 удержали НДФЛ с з/пл за декабрь 22.
  Еще раз вам повторяю:
  

  Цитата: то что вы в январ23 удержали НДФЛ с з/пл за декабрь 22 не является излишне удержанным налогом.

  Прочтите еще раз внимательно то, что я выше писала.
• Так у меня сумму 1878 проходит через весь год. Удержано 13 января 2023 года при выдаче заработной платы за вторую половину  декабря 2022 и заодно и с суммы аванса за первую половину декабря 2022 года. Эту сууму я получается в строке 180 не указываю, я так поняла из Вашего ответа.
• Цитата: Так у меня сумму 1878 проходит через весь год. Удержано 13 января 2023 года при выдаче заработной платы за вторую половину  декабря 2022 и заодно и с суммы аванса за первую половину декабря 2022 года. Эту сууму я получается в строке 180 не указываю, я так поняла из Вашего ответа.

  Оставьте в покое этот НДФЛ за декабрь 22!
  
  Излишне удержанная у вас только сумма, которая возникла из-за того, что вы вычеты не предоставили, получается, что исчислили вы меньше, чем удержали, не должны были удерживать, но удержали. Вот эту сумму отражать по стр. 180 в уточненных расчетах за полугодие и 9 мес.