Нужно ли начислять НДС с авансов?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Добрый день!  Теплоснабжающая компанияв июне 2015 начислила огранизации 3500руб. за тепло и ХОВ. Начислили НДС. Отдали его в бюджет. Организация оплатила счет.В июле 2015 этой же организации начислили за тепло и ХОВ2000руб. НДС начислили. Вавгустеорганизация приносит справку-перерасчет на 2500 руб. за июль и июнь 2015. Теплоснабжающая организация делает начислениев августе (-2500)руб. Мы востановили НДС в июле с 2000 руб. Востановили в июне НДС с 500 руб. Получается у нас образовалась Кт зад-ть в размере 500 руб (т.е. аванс в счет будущих поставок). Вопрос: надо ли начислять НДС с авансов и  в каком периоде это надо делать: в августе на момент справки-перерасчета или необходимо доначислить во 2 квартале 2015 (июнь 2015)? Заранее спасибо.

  Насколько я понял, за июнь-июль Вы сначала начислили организации 5500 руб., а потом уменьшили это начисление до 3000 рублей.
  То, что в июне (?) клиент заплатил 3500 руб., Вы написали. А вот про июль - нет.  
  
  Вопрос, в принципе, очень простой: сколько и когда (в какие месяцы) клиент перечислил Вам денег?
  И второй вопрос: каким образом Вы внесли коррективы в начисление? Уменьшили начисления июня-июля? Или уменьшили начисление августа?
• Добрый день! Заплатил только за июнь 3500 руб. За июль не заплатил, так как знал что будет перерасчет. А за август мы не начисляли. Уменьшили начисление июня и июля, т.е. июль сняли полностью (было начисленно 2000 руб.), июнь - из 3500 руб. сняли 500 руб. Получается правильное начисление июня 3000 руб., а оплата была 3500 руб. Но данная переплата образовалась только в августе на основании справки-перерасчета.
• Цитата: Заплатил только за июнь 3500 руб. За июль не заплатил, так как знал что будет перерасчет. А за август мы не начисляли. Уменьшили начисление июня и июля, т.е. июль сняли полностью (было начисленно 2000 руб.), июнь - из 3500 руб. сняли 500 руб. Получается правильное начисление июня 3000 руб., а оплата была 3500 руб. Но данная переплата образовалась только в августе на основании справки-перерасчета.

  Вы не указали, когда именно заплатили за июль.
  Но будем считать, что раньше, чем 1 августа.
  Следовательно, на момент перерасчета было оплачено 3500 р. 
  После перерасчета получается, что начислено 3000 руб., а оплачено 3500 руб.
  Следовательно, 500 руб. оплачены излишне. А поскольку вы эти 500 рублей не возвращаете, а засчитываете в счет следующих платежей, значит с них нужно начислить НДС, как с авансов (предоплат).
  
  Успехов!
• Да, кстати, добавление.
  Все перерасчеты делаете в августе. По крайней мере в отношении НДС.
  
  Успехов!