Контрагент не признает наличие долга

Comments

• Цитата: Добрый день. Подскажите пожалуйста. ООО на общем режиме налогообложения сейчас готовимся к закрытию. У нас есть контрагент перед которым у нас есть долг. Эта фирма нам ответила что у них база есть только за последние полтора года (а этому долгу больше) и там все чисто. Мы им не должны. Что нам делать? Ведь при  закрытии у налоговой возникнут вопросы почему мы не гасим долг.

  Добрый вечер!
  Мне кажется, правильней всего будет включить этот долг в базу по налогу на прибыль (раз контрагент говорит, что Вы им не должны) , исчислить и уплатить налог на прибыль, тогда вопросов у ИФНС возникнуть не должно.
• а какими это проводками все оформить?
• Согласно НК РФ, к внереализационным доходам относятся доходы

  Цитата: 18) в виде сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами), списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 21 пункта 1 статьи 251 настоящего Кодекса. Положения данного пункта не распространяются на списание ипотечным агентом кредиторской задолженности в виде обязательств перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, а также на списание специализированным обществом кредиторской задолженности в виде обязательств перед владельцами выпущенных им облигаций;

  Сделайте бухгалтерскую справку, в которой отразите:
  Д.60.1- К 91.1  (Прочие доходы) - внереализационный доход в виде прощенного долга.
  Д.99 -К 68.4 исчислен налог на прибыль (в ФБ 2% и в БС 18%)
• Спасибо