Почему в 1С 8.3 сумма по экспортному контракту попала в книгу продаж по курсу на дату отгрузки, а не на дату предоплаты?
Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе:
Учет веду в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.1850) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.66.32)
Фирма на ОСНО, во втором квартале был экспортный контракт на сумму 18396 евро. Реализация по контракту была 13.06.2017 (курс на 13.07.2017 1 евро =63,531). Предоплата 100% была 23.05.2017 (курс на 23.05.2017 г. 1 евро=63,1713)
Согласно Статья 153. Налоговая база ... 3. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов...
Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Так как у нас была 100% оплата, то в книге продаж ожидала увидеть базу по курсу на день предоплаты: 63,1713*18396=1162099,23, а вижу на дату отгрузки 63,531*18396=1168716,28
Подскажите, почему так?
Прошу подсказать в следующем вопросе:
Учет веду в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.1850) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.66.32)
Фирма на ОСНО, во втором квартале был экспортный контракт на сумму 18396 евро. Реализация по контракту была 13.06.2017 (курс на 13.07.2017 1 евро =63,531). Предоплата 100% была 23.05.2017 (курс на 23.05.2017 г. 1 евро=63,1713)
Согласно Статья 153. Налоговая база ... 3. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов...
Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Так как у нас была 100% оплата, то в книге продаж ожидала увидеть базу по курсу на день предоплаты: 63,1713*18396=1162099,23, а вижу на дату отгрузки 63,531*18396=1168716,28
Подскажите, почему так?
Comments
-
Цитата: Добрый день!Прошу подсказать в следующем вопросе:Учет веду в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.1850) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.66.32)Фирма на ОСНО, во втором квартале был экспортный контракт на сумму 18396 евро. Реализация по контракту была 13.06.2017 (курс на 13.07.2017 1 евро =63,531). Предоплата 100% была 23.05.2017 (курс на 23.05.2017 г. 1 евро=63,1713)Согласно Статья 153. Налоговая база ... 3. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов...Статья 167. Момент определения налоговой базы1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.Так как у нас была 100% оплата, то в книге продаж ожидала увидеть базу по курсу на день предоплаты: 63,1713*18396=1162099,23, а вижу на дату отгрузки 63,531*18396=1168716,28Подскажите, почему так?Добрый день!
Программа считает все верно.
Дело в том, что при расчетах в валюте по экспортной поставке, налоговая база пересчитывается в рубли как на дату предоплаты, так и на дату реализации (отгрузки) - последнее предложение п. 3 ст. 153 НК РФ; Письмо Минфина России от 12.09.2012 N 03-07-15/123.
