ООО на УСН (15%) выдало процентный заем организации, находящейся в стадии банкротства: нужно ли уплатить налог с начисленных процентов?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: мы точно знаем, что займ и  проценты по нему нам не вернут. После внесения записи о ликвидации в ЕГРЮЛ мы сможем списать долг на внереализационные расходы.

  Нет, списанная дебиторская задолженность не уменьшит налоговую базу по УСН, потому что такой вид расходов не поименован в ст. 346.16 НК РФ. Вот здесь Минфин как раз упоминал об этом:
  Налогоплательщик на ОСНО не может списать безнадежную задолженность, которая образовалась в период применения УСН

  Цитата: как быть с начисленными процентами? Они облагаются налогом доходы в сложившейся ситуации?

  Нет, потому что дохода вы в данном случае не получили. Можно посмотреть Письмо Минфина от 31.05.2016 № 03-11-06/2/31354 и провести аналогию.
• Добрый день. Спасибо за уделенное время. С 2022г мы перешли на УСН 6%, поэтому уменьшать налогооблагаемую базу не будем. Главный вопрос, который меня интересовал это будут ли списанные проценты являться доходом. Вопрос удалён модератором.
• Цитата: Главный вопрос, который меня интересовал это будут ли списанные проценты являться доходом.

  На этот вопрос я Вам ответила.

  Цитата: Резерв по сомнительным долгам мы не создавали,  можем мы списать  дебиторскую задолженность на 91.02 " Расходы прочие "? Прежний бухгалтер отразил выданный займ на 58.03, а проценты начислены на 76.09.

  Это уже другой вопрос - касающийся не налогового, а бухгалтерского учёта. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Спасибо большое.